Кто может получить налоговый вычет на ипотеку? Процедура получения

Чаще вычетом считается сумма экономии при уплате налога за совершенную сделку. Но данный термин приобретает иного значения, когда речь идет о покупке чего-либо. Со своего дохода человек платит налог на заработок физических лиц в размере 13%. Они же ему и возвращаются в виде вычета.

 

Понятие имущественного вычета

 

При приобретении объектов недвижимости человек платит подоходный налог, и часть этой суммы можно получить обратно. Это предусмотрено в российском законодательстве, а именно такая норма содержится в Налоговом Кодексе, ст. 220. с помощью этого гражданам дается возможность улучшить свои жилищные условия.

 

Когда человек работает официально, и получает зарплату, он платит в доход государства налоги. В бюджет налог перечисляют все наемные работники. Если работающий человек приобретает квартиру или дом, платит при этом подоходный налог, сума которого составляет 13% от стоимости жилья. Этот подоходный налог можно вернуть себе, воспользовавшись своим правом. Также 13% можно вернуть от ипотечных кредитов на жилье и при иных, предусмотренных в законодательстве расходах.

 

налоговый вычет при ипотеке

 

 

Когда покупается жилье путем оформления ипотеки, то можно сразу несколько вычета, первый – основной вычет, а второй – сумма, связанная с уплатой процентов по кредитованию. Об этом свидетельствуют положения, закрепленные в ст. 220 НК РФ. При покупке жилья в ипотеку вычет не имеет отличий от вычета в налоговые органы страны при совершении обыкновенной покупки. Перечислим особенности вычета:

  • Самая большая сумма вычета – 2 млн. рублей. Вернуть себе можно только 13% от всей суммы, а эта сумма равна 260 тыс. рублей.
  • Право на получение данной суммы вычета имеет место тогда, когда покупатель уже имеет акт передачи имущества, приобретши жилье по долевому договору. Если же он приобретает квартиру, оформив покупку её, то право на данную сумму возникает с момента регистрации права на приобретенное жилье. Подать документы на получение денег можно в конце того, года, когда на такую сумму возникло право. 
  • В вычет могут включаться как собственные сбережения, так и кредиты. Кредит, за который приобретена квартира, также считается расходом с точки зрения юристов.

 

Для получения денег, необходимо собрать и предоставить все документы по списку. Для наглядности приведем пример, в 2015 году гражданин Н взял кредит на 2 млн.рублей, он приобрел квартиру за сумму, которая на 200 тысяч больше. В 2015 году оформлен документ, свидетельствующий о праве собственности на жилье. В начале 2016 года Н подал документы в налоговую службу, чтобы вернуть себе 260 000 рублей. Квартира была приобретена в ипотеку, поэтому Н может подавать бумаги для того, чтобы получить суму вычета по ипотечным процентам.

 

 

кипа бумаг

 

Вычет по процентам ипотечного договора

 

Помимо получения основного вычета, лицо, приобретшее жилье на ипотечных условиях, может дополнительно себе вернуть сумму, в размере 13% от процентов, которые были уплачены по ипотеке. Выплаты по кредитованию на несколько частей, это оплата долга и оплата процентов по кредиту. Вычет получают только на ту сумму, которая является выплатами по кредиту, что же касается основного долга, то такие выплаты в вычет не входят.

 

Что касается данного вида вычета, то он имеет определенные особенности:

  • Право на возвращение суммы по процентам, которые платятся за использование ипотеки, возникает в тот момент, когда такое право возникает. Если ипотечный кредит заключался ранее года, когда возникло получено право, подтверждающее собственность, то в состав налогового вычета могут быть включены все проценты, которые были оплачены с момента получения кредита. К данному пункту можно привести пример. В 2013 году гражданин Б оформлял кредит на условиях ипотеки, а жилье он получил в 2016 году, вместе с актом о передаче. Теперь гражданину Б можно обращаться за тем, чтобы получить налоговый вычет только в 2017 году. Суммы получают по всем процентам, ранее уплаченным, начиная с 2-13 года.
  • Наибольшей суммой вычета по процентам является 3 млн. руб. то есть, к возврату можно получить не более 390 000 рублей, которыми являются 13% от суммы 3 млн. рублей.
  • Если же договор по ипотеке был подписан до начала 2014 года, то размер вычета не ограничивается, и человек может получить 13% от всей суммы процентов. Приведем для наглядности пример. В 2014 году гражданка У оформила кредит для приобретения в ипотеку жилья. Квартира была куплена за 12 млн. руб., из которых 10 млн. руб. – это кредитные деньги. За 2014 и 2015 года У потратила 4 млн. руб., которыми являются проценты по кредитованию. Уже с началом 2016 года она подала заявление в налоговую службу. Заявки были поданы для того, чтобы получить оба вида вычета.
  • К вычету заявляют можно только те суммы, которые были уплачены за использование ипотечных денег, за прошлые годы.

 

Для наглядности приведем еще один пример. Гражданин С взял в кредит квартиру. Ипотека на приобретение жилья была оформлена в 2016 году. В 2017 году он подал заявление в налоговую службу для возвращения части вычета по основной покупке. Также он подал заявление на часть уже уплаченных процентов за 2016 год. Теперь он сможет вернуть себе остальные деньги за проценты по договору в 2017 году, подав заявлении в 2018 году.

 

 

ключи от квартиры

 

Кому полагается налоговый вычет?

 

Правом получить налоговый вычет обладает гражданин, который работает официально. Из своей заработной платы он платит налог на доходы физических лиц в размере 13%. Но чтобы вернуть себе оговоренную часть денег должны быть соблюдены еще некоторые условия.

 

Если квартира приобреталась до начала 2104 года, то покупатель не должен был ранее обращаться за возвратом денег. Если же жилье было куплено после этого времени, то важно чтобы человек по нему не получал налогового вычета. Если он и получал уже вычет, то важно обращать внимание на лимит указанной суммы.

 

Человек, который продает недвижимость, не должен являться покупателю близким родственником. К близким родственникам относится отец, мать, дети, сестры, братья, а также лица, заменяющие родителей. Чтобы подтвердить право собственности на жилье, необходимо наличие таких документов, как свидетельство о регистрации права собственности.

Если за получением налогового вычета обращается пенсионер, то он должен быть официально трудоустроенным. Для тех категорий пенсионеров, которые не работают, необходимо, чтобы они 3 года до этого получали доход, облагающийся налогами. Только в этом случае пенсионер может обращаться за получением налогового вычета.

 

Для получения вычета, необходимо, чтобы заявитель был налоговым резидентом. Он должен если и покидать территорию страны, то меньше чем на 182 дня за год. В ином случает вычет не полагается. Если квартира или дом приобретены на деньги государственных программ, на деньги материнского капитала, на военную ипотеку, то таким заявителям вычет выплачиваться не может. Но если вместе с этими деньгами, на покупку тратились и свои средства, то право на вычет имеет место. Право на вычет в таком случае возникает только на ту сумму, которая являлась частью собственных средств при покупке жилья.

 

Полагается возвращение вычета на приобретение недвижимости лишь при следующих условиях:

  • приобретение осуществлялось на вторичном рынке недвижимости;
  • жилье приобреталось при участии в кооперативе на этапе котлована;
  • проводились отделочные работы, квартира при этом покупалась недостроенной, и все работы можно подтвердить документально;
  • происходили затраты на строительство или же были разработаны документы на новое строение.

 

рублевый вычет

 

Документы, необходимые для получения налогового вычета

 

Для того чтобы получить налоговый вычет, в службу необходимо предоставить документы, подтверждающие проведение сделки. Так, в инспекцию подают справку о процентах и копию договора о кредите. Такие справки получают в банке, предоставившем ипотеку. Некоторые банки такую справку выдают сразу же, а в других для этого потребуется письменный запрос и ожидание несколько дней.

 

Иногда, для получения сумы налогового вычета налоговый орган может потребовать такие документы, которые подтверждают оплату ипотечных процентов. Такими бумагами могут являться квитанции, выписки из банка или платежные поручения. Если сотрудники органа выдвигают такое требование, то можно согласиться с этим и предоставить бумаги, но можно бумаги не показывать. Письмо ФНС России от 22.11.12 указывает, что для получения вычета достаточно справки из банка, и иные документы для этого не требуются.

 

Возвращать налоговый вычет можно не только через налоговую службу, но и через работодателя. Рассмотрим оба случая.

 

трудовая книжка

 

 

Чтобы получить оговоренную суму через налоговую службу, необходимо подать её сотрудникам пакет документов в оригиналах и копиях. Для того чтобы получить деньги, покупая квартиру в Москве, в 2017 году покупателю необходимо предоставить следующий набор бумаг:

  • заполненную декларацию;
  • заявление на получение налогового вычета от налогоплательщика;
  • справку 2-НДФЛ, где указаны доходы и уплаченные налоги;
  • если жилье приобреталось в ипотеку, то копия ипотечного договора;
  • копия паспорта гражданина, ИНН, если есть, то свидетельства о рождении детей и заключении брака;
  • документы, которые есть на квартиру, договор купли-продажи, право собственности или расписка в том, что продавец получил деньги на имущество.

 

Чтобы оформить возврат налогового вычета, необходимо потратить определенное время на этот процесс. Как правило, этот процесс длиться около 3-х месяцев. Большая часть этого времени потребуется для того, чтобы налоговая служба проверила документацию, которую подал ей налогоплательщик.

 

Если в процессе проверки сотрудники налоговой обнаружат неверность указанных данных или нехватку каких-либо документов, то заявителю направляется письменный запрос с просьбой донести недостающие документы или разъяснить указанные данные. Также, в процессе рассмотрения заявления о возвращении налогового вычета, заявитель должен предоставить сотрудникам налоговой службы номер банковского счета, на который в последующем будут поступать деньги. Средства будут зачислены после положительного ответа заявителю.

 

Рассмотрим второй вариант возвращения суммы, когда деньги возвращаются через работодателя. Работодатель в этом случае является налоговым агентом, и через него можно получить налоговый вычет. Для этого, покупатель проводит следующие действия:

  • Подается заявление в органы ИФНС, где указана необходимость получения налогового вычета.
  • В налоговую службу подается весь пакет необходимой документации, кроме декларации. Одновременно подается и заявление.
  • Из налоговой приходит уведомление заявителю, которое должно передаваться в бухгалтерию предприятия, по месту работы. К этому уведомлению прикладывается заявление на налоговый вычет.

 

Отличия этих двух процессов небольшие, но стоит обратить внимание на то, что при оформлении налогового возврата через работодателя декларация не подается. А в бухгалтерию по месту работы подается только уведомление с налоговой службы и заявление о возврате налогового вычета. Все расчеты бухгалтерия проводит сама.

 

Во втором случае, когда возврат средств происходит через работодателя, заявитель не получает всю сумму на руки. Когда расчет проводит бухгалтерия, они просто не высчитывают подоходный налог из заработной платы заявителя. Так происходит до тех пор, пока сумма не уравняется с 13% от покупки жилья (260 000 рублей максимум).

 

 

подсчет по документам

 

Экономические аспекты

 

С точки зрения экономики можно сказать, что налоговый вычет – это существенный драйвер роста отрасли строительства. При финансировании этого направления тратиться очень много ресурсов. До того, как случился кризис, правительство страны не испытывало проблем бюджетным пополнением, но при кризисе чиновники начали экономить. Это случилось из-за обвала нефтяного рынка и после начала рецессии. Ввиду этого судьба дальнейшей господдержки остается неизвестной, так же как и налога при покупке квартиры.

 

Но, несмотря на неутешительные прогнозы, эксперты говорят о том, что данная государственная программа все-таки не будет закрыта, и будет продолжать функционировать. Если закрыть данную программу, то рынок недвижимости может погрузиться в длительный кризис. Доходы населения упадут, и это значительно ударит по их покупательской способности.

 

Возврат налога при покупке квартиры позволяет существенно экономить, до 260 000 рублей. Сумма вычета зависит от стоимости жилья и уплаченного при этом налога на доходы физических лиц. Все граждане, желающие получить налоговый вычет, должны подготовить перечень документов, и подать их либо в налоговую службу, либо же сделать это через свого работодателя. Вычет может вернуться не только гражданам, которые работают, данные выплаты могут быть назначены также и пенсионерам.

 

Таким образом, налоговый вычет – это определенный процент от стоимости покупки. В данном случае говориться о покупке жилья. Эту сумму, согласно законодательству России, можно вернуть после совершения такой покупки. Вычет можно получить не только от стоимости самого жилья, но еще и от процентов по кредитованию ипотеки, если жилье приобреталось таким образом.

 

Чтобы получить деньги, к заявителю выдвигаются определенные требования, и сделать это покупатель может также двумя способами. Не все категории граждан могут получить налоговый вычет, человек должен обязательно официально работать, и приобретать имущество либо за собственные сбережения, либо же за кредитные средства. Не могут получить вычет обратно граждане, купившие квартиру, к примеру, за средства материнского капитала.


Написать отзыв

Ваше имя:
Ваш EMail: (не для публикации)
Ваш город:
Ваш отзыв:
Примечание: HTML разметка не поддерживается! Используйте обычный текст.

Оценка: Плохо Хорошо
Введите код, указанный на картинке: